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2008年5月アーカイブ
現在、私が勉強中のファイナンシャルプランニング技能検定です。
FreeMindでマインドマッピングを作成して、知識をまとめております。
ご参考にどうぞ！！
上記サイトは、過去問の解説が分かりやすく、かつ詳細に記載されていて、とても勉強になります。
私は、参考書、問題集、そしてこのサイトで勉強を進めております。
FreeMindでマインドマッピングを作成して、知識をまとめております。
ご参考にどうぞ！！
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※FreeMindの一部の文言、表等は「大学生のためのＦＰ３級試験合格ブログ（http://plaza.rakuten.co.jp/fpotasuke/）」から参考にさせていただいております。上記サイトは、過去問の解説が分かりやすく、かつ詳細に記載されていて、とても勉強になります。
私は、参考書、問題集、そしてこのサイトで勉強を進めております。
通勤・通学時間でうかる! iPod FP3級音声学習講座
■無料でフィナンシャルプランニング技能士（3級）の音声講座（mp3)がダウンロードできます。
http://ipod.diamond.co.jp/fp3/categoryall.html
・私的には、講義内容は詳細で通勤時間に聞くのにちょうどよいと思いますが、
アマゾンでのカスタマーレビューでは、評価は低いようですね。
通勤・通学時間でうかる! iPod FP3級音声学習講座―2008年9月→2009年5月検定対応
■テキスト
実は、私はテキストは購入せず、音声講座だけを聞いていますが、
テキストも以下で販売されております。
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１．リスクマネジメントの続きを読む
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D.タックスプランニングの続きを読む
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F.相続・事業承継 の続きを読む
６．相続財産の評価（不動産）の続きを読む
■申告書の提出
原則として、相続人がその相続の開始があったことを知った日の翌日から１０ヵ月以内
■申告書の提出先
被相続人の死亡時の住所地を管轄する税務署長
（被相続人の死亡時の住所が日本国内である場合）
■延納
相続税の申告書だけでなく、延納申請書も相続税の申告期限までに提出
原則として、相続人がその相続の開始があったことを知った日の翌日から１０ヵ月以内
■申告書の提出先
被相続人の死亡時の住所地を管轄する税務署長
（被相続人の死亡時の住所が日本国内である場合）
■延納
相続税の申告書だけでなく、延納申請書も相続税の申告期限までに提出
相続税の申告と納付の続きを読む
■代償分割
代償分割とは、特定の相続人が、ある財産を相続で取得したとき、
他の相続人にはその代償として金銭を支払う、という遺産分割の手法
◆ポイント
・代償分割により取得した財産は、相続税の課税対象
代償分割とは、特定の相続人が、ある財産を相続で取得したとき、
他の相続人にはその代償として金銭を支払う、という遺産分割の手法
◆ポイント
・代償分割により取得した財産は、相続税の課税対象
代償分割の続きを読む
■限定承認とは
・被相続人の積極財産を限度として、消極財産を相続すること
・相続人が自己のために相続があったことを知った時から、
原則として３ヵ月以内に限定承認または放棄をしなかったときは、
単純承認をしたものとみなされる
・相続人が共同で申述べを行う
・限定承認の申述をした場合、限定承認を取り消すことができない
・被相続人の積極財産を限度として、消極財産を相続すること
・相続人が自己のために相続があったことを知った時から、
原則として３ヵ月以内に限定承認または放棄をしなかったときは、
単純承認をしたものとみなされる
・相続人が共同で申述べを行う
・限定承認の申述をした場合、限定承認を取り消すことができない
限定承認の続きを読む
■取引相場のない株式の評価
◆原則的評価方式
｜
｜－ 純資産価額方式
｜－ 類似業種比準価額方式
◆特例的評価方式
｜
｜－ 配当還元価額方式
◆原則的評価方式
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｜－ 純資産価額方式
｜－ 類似業種比準価額方式
◆特例的評価方式
｜
｜－ 配当還元価額方式
取引相場のない株式の相続税評価の続きを読む
◆自用家屋 ： 固定資産税評価額×1.0
◆貸家 ： 固定資産税評価額×（1－借家権割合×賃貸割合）
※借家権割合は、一般的に30%が多い。 40%の場合もたまにある。
◆建築中の家屋 ： その家屋の費用現価の１００分の７０に相当する金額
◆貸家 ： 固定資産税評価額×（1－借家権割合×賃貸割合）
※借家権割合は、一般的に30%が多い。 40%の場合もたまにある。
◆建築中の家屋 ： その家屋の費用現価の１００分の７０に相当する金額
家屋等の相続税評価の続きを読む
■役員退職金
目的 ： 株価対策
効果 ： 純資産価額の評価を下げる
損金の額に算入することができる。
※ただし、不相当に高額な部分の金額は、法人税法上、損金の額に算入することはできない
■ 死亡退職金
死亡退職金は、「みなし相続財産」として課税される
⇒法定相続人１人につきそれぞれ５００万円が非課税となる
目的 ： 株価対策
効果 ： 純資産価額の評価を下げる
損金の額に算入することができる。
※ただし、不相当に高額な部分の金額は、法人税法上、損金の額に算入することはできない
■ 死亡退職金
死亡退職金は、「みなし相続財産」として課税される
⇒法定相続人１人につきそれぞれ５００万円が非課税となる
事業承継対策の続きを読む
■団体信用生命保険特約制度とは
一般的に、融資を行う金融機関を保険契約者、債務者（金融機関から融資を受けている方）を被保険者とする保険契約のこと。
被保険者が返済途中に万一死 亡または高度障害状態になられた場合、残っている債務に相当する保険金を保険会社から金融機関が受け取り、未返済残高の返済に充てるしくみの団体保険です。
年々、ローン残高が減っていくので、逓減定期保険となります。
■特約
最近は、さまざまな金融機関からいろいろな特約が付いた商品が登場してきているようです。
ただし、特約をつけると、保険料がさらにかかることが一般的です。金利に上乗せになるケースもありますので、特約をつける際にはしっかりと確認しましょう。
また、これらの特約をつける場合、すでに契約済みのがんや3大疾病にかかる医療保険の内容についても確認することをお勧めします。
一般的に、融資を行う金融機関を保険契約者、債務者（金融機関から融資を受けている方）を被保険者とする保険契約のこと。
被保険者が返済途中に万一死 亡または高度障害状態になられた場合、残っている債務に相当する保険金を保険会社から金融機関が受け取り、未返済残高の返済に充てるしくみの団体保険です。
年々、ローン残高が減っていくので、逓減定期保険となります。
■特約
最近は、さまざまな金融機関からいろいろな特約が付いた商品が登場してきているようです。
ただし、特約をつけると、保険料がさらにかかることが一般的です。金利に上乗せになるケースもありますので、特約をつける際にはしっかりと確認しましょう。
また、これらの特約をつける場合、すでに契約済みのがんや3大疾病にかかる医療保険の内容についても確認することをお勧めします。
- 3大疾病特約付団信 （悪性新生物（がん）、急性心筋梗塞、脳卒中）
- リビングニーズ特約
- 介護保障特約
- 7大疾病特約など
